Список простых но необхоимых действий для проверки контрагента

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 110-86-37
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

Принцип свободы договора подразумевает, что вы вольны заключать сделки с тем или иным контрагентом. Если он окажется недобросовестным, вина за неосмотрительность ляжет на вас. Чтобы не потерять деньги немалые, в случае доначисления сумм налога и штрафов , проведите тщательную проверку своего потенциального бизнес-партнера. Проверка контрагента предполагает целый ряд действий. Но иногда, даже получив необходимые сведения, бывает трудно адекватно проанализировать ситуацию.

Чем крупнее бизнес, тем важнее проводить полноценную проверку контрагентов на благонадежность.

А что, ФНС — молодец! Это надо так хитро придумать — за каких-то несколько лет создать такую систему налогового контроля — где все следят за всеми.

Список простых но необхоимых действий для проверки контрагента

В ходе выездных налоговых проверок у проверяемых лиц нередко возникают вопросы о том, насколько правомерны действия налоговых инспекторов, как часто, в какие сроки и в каких формах могут проводиться проверки. Чтобы во всеоружии встретить проверяющих, налогоплательщик должен великолепно ориентироваться в НК РФ, знать свои права и обязанности, а также действия, которые можно предпринять для успешного прохождения проверки. Выездная налоговая проверка — то, чего больше всего боятся налогоплательщики.

Это связано не только с опасениями выявления нарушений и доначисления налогов. Но и с тем, что в ходе процедуры проверяющие длительное время находятся на территории налогоплательщика, нарушая привычный рабочий распорядок компании.

При проведении проверки налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы главы. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно! Законопроект "О внесении изменения в статью 1 Федерального закона "О противодействии коррупции" призван устранить сложившуюся правовую неопределенность в сфере бюджетного законодательства, предусматривающего зачисление конфискованных денежных средств, полученных в результате совершения коррупционных правонарушений.

Между тем, само понятие "коррупционное правонарушение" в настоящее время отсутствует в законодательстве. Принятие законопроект "О внесении изменений в статью 2. Целью законопроекта является устранение правовой коллизии между Федеральным законом "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" и бюджетным законодательством. Его реализация позволит избежать споров о необходимости использования специального банковского счета в соответствии с Федеральным законом.

Все статьи Добросовестность и надежность контрагентов. Проведение проверок с целью предотвращения неблагоприятных последствий Илларионов А. В настоящее время отсутствуют какие-либо нормативные документы, в которых содержится исключительный перечень требований, необходимых для оценки возможностей и желаний контрагента исполнить свои обязательства.

К сожалению, приходится констатировать, что методики оценки деловой репутации нет вовсе. Направление запроса в налоговый орган с просьбой предоставить информацию о добросовестности и надежности контрагента, скорее всего, приведет к сомнительному результату, так как налоговый орган не оценивает экономическую эффективность сделки и перспективы развития сотрудничества.

Чтобы убедить налоговую инспекцию в добросовестности контрагента, необходимо как минимум представить следующие документы: - копию устава; - выписку из Единого государственного реестра юридических лиц ЕГРЮЛ ; - копию решения о назначении директора; - копию паспорта директора; - копию последней отчетности; - копию штатного расписания; - справку из налогового органа об отсутствии задолженности; - рекомендательные письма от других контрагентов. Однако следует отметить, что даже наличие названных документов, полученных от контрагента, не может защитить организацию от претензий налогового органа.

Поэтому, по нашему мнению, для целей снижения налоговых и коррупционных рисков, уменьшения злоупотреблений в сфере закупок целесообразно разработать в компании регламент по изучению контрагента и балльную систему оценки его рейтинга, а также положение по закупкам, что к тому же позволит значительно снизить риски возложения претензий за третьих лиц.

Дело в том, что при возникновении спора налоговый орган интересуют конкретные обстоятельства, при которых определенный контрагент был выбран для заключения договора. Если при выборе контрагента налогоплательщик руководствовался указанными документами, то это значительно снижает соответствующие налоговые риски, поскольку процедура отбора контрагента неотъемлемо связана с локальным нормативным актом организации и каких-либо дополнительных пояснений не требует.

В крупных организациях обязанности по изучению значимых контрагентов можно возложить на службу экономической безопасности, в небольших организациях - на работников бухгалтерии или на сотрудников, занимающихся закупками. Следует также помнить о том, что оценка добросовестности контрагента предполагает изучение заключенных им сделок на предмет их действительности. При этом можно использовать любые доказательства в зависимости от особенностей конкретной сделки, которые, по мнению налогоплательщика, свидетельствуют о реальности спорной сделки и которые он вправе представить в налоговый орган и или в арбитражный суд.

В некоторых ситуациях это могут быть отметки таможенного органа, в других - рыночные котировки, даже фотографии. Рекомендации по минимизации налоговых рисков Малые и средние организации Небольшим и средним организациям, которые не могут своими силами организовать проверку благонадежности контрагентов, рекомендуем воспользоваться услугами системы СПАРК. СПАРК - это система проверки компаний, позволяющая в режиме реального времени получить все необходимые сведения о контрагенте, в частности о его деятельности, актуальном составе руководства, возможных долгах и судебных процессах, а также выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП и др.

С помощью данной системы производится моментальный сбор информации из полного набора источников, обладающих наиболее качественными данными, которые предоставляются пользователю. Кроме того, применяя систему СПАРК, можно получить дополнительную информацию: - финансовую отчетность организаций, банков и страховых компаний; - описание деятельности организации; - об участии в государственных и коммерческих закупках; - о процедуре банкротства и решениях арбитражных судов; - о существенных событиях, анонсах корпоративных событий; - о доменных именах организации; - о выпусках ценных бумаг, календаре событий по акциям и облигациям, котировках; - о залоговом имуществе организации; - о вакансиях организации.

Трансфертное ценообразование Если организация применяет трансфертное ценообразование, то ей можно рекомендовать воспользоваться услугами системы "Астра", позволяющей обосновать рыночную цену сделки между взаимозависимыми лицами. Проверяя взаимозависимых лиц, налоговый орган обращает внимание на соответствие цен рыночному уровню, отклонение от которого приводит к доначислениям.

Чтобы подтвердить рыночный уровень цен, нередко используют метод сопоставимой рентабельности далее - МСР. Однако применение данного метода не всегда выгодно организации, но устранить негативные последствия можно простыми способами, с помощью которых возможно менять параметры выбора сопоставимых компаний. Эти способы позволят обосновать рыночный уровень цены, тем самым лишая налоговый орган оснований для доначисления участникам сделки налога на прибыль. В случае использования МСР сравниваются рентабельность сделки с взаимозависимым лицом и рыночный интервал рентабельности, рассчитываемый по данным отчетности независимых компаний, которые осуществляют аналогичную деятельность сопоставимых организаций.

Рентабельность сделки должна находиться в пределах рыночного интервала. В НК РФ не установлен порядок поиска сопоставимых организаций. Тем не менее даже выполнение общих условий позволяет компаниям интерпретировать результаты отбора в выгодном для себя свете.

Важно лишь помнить о том, что любые решения, связанные с расширением либо ограничением объема выборки, должны иметь разумное экономическое или иное объяснение. В некоторых ситуациях, чтобы обосновать целесообразность подхода к выбору сопоставимых компаний, приходится корректировать условия сделки.

Правоприменительная практика, связанная с проверкой контрагентов На протяжении более 10 лет между налоговыми органами и налогоплательщиками ведутся ожесточенные споры об ответственности за действия третьих лиц. В Определении от На наш взгляд, данный вывод Верховного Суда РФ поможет налогоплательщикам, которые докажут реальность своей сделки, избежать ответственности за действия недобросовестных контрагентов. При проведении налоговых проверок инспекторы должны обращать основное внимание на реальность совместной деятельности организации и контрагента, а не на формальные нарушения, которые могли быть допущены при юридическом оформлении этой деятельности.

В отношении будущих проверок ФНС России указала: - допрос или экспертиза подписей не могут быть основанием для доначисления налогов; - для возможности доначислить налоги необходимо доказать, что операция вообще не была выполнена или организации были взаимозависимыми; - на организацию возлагается обязанность проверять только первого контрагента в цепочке, но при этом выполнять работы должен именно этот контрагент бывали случаи, когда доначисляли налоги из-за того, что последующий контрагент их не заплатил ; - налоговый орган должен искать реальных бенефициаров налоговых схем.

У налоговой инспекции не должны появляться претензии из-за того, что руководитель организации не знает, например, где находится офис или склад контрагента, или не может объяснить, каким образом он узнал о каком-либо контрагенте. Основа контрольного мероприятия - это проверка реальности осуществления операций. Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного Суда РФ, рассматривая аналогичные споры, сделала общий вывод о том, что противоречия в доказательствах, подтверждающих последовательность движения товара от изготовителя к налогоплательщику, но не опровергающих сам факт поступления к нему товара, равно как и факты неисполнения соответствующими участниками сделок поставщиками первого, второго и других звеньев по отношению к налогоплательщику обязанности по уплате налогов, сами по себе не могут являться основанием для возложения соответствующих негативных последствий на налогоплательщика, являющегося покупателем товаров Определения ВС РФ от Одновременно с некоторым послаблением ответственности организации за действия своих контрагентов государство усиливает ответственность бенефициаров и руководителей организаций в отношении исполнения налоговых обязательств.

Налоговая ответственность ликвидированной организации В соответствии с Федеральным законом от Теперь в течение трех лет после ликвидации организации налоговая служба может "вспомнить" о том, что она недоплатила налоги.

Современные технические средства, которыми оснащена ФНС России, например АСК НДС-2, позволяют запоминать информацию о сделках и контрагентах и обеспечить проведение проверки уже не существующей организации. Найти компании-"однодневки" или те, которые налоговая служба ошибочно посчитает "однодневками" , проверить деловые связи, весь путь движения товара от одной компании к другой ФНС России может уже сейчас.

Представим ситуацию: существовала компания, дела у нее обстояли плохо, и руководство решило ее ликвидировать, не влезая в долги. До вступления в силу Закона N ФЗ это означало бы, что проверить указанную компанию, доначислить налоги и тем более взыскать налоговую задолженность с нее и ее руководителя или учредителя не представлялось возможным.

Теперь в течение трех лет ФНС России может предъявить претензии по налогам, пеням и штрафам и взыскать их с физических лиц, причастных к деятельности ликвидированного юридического лица. Более того, требования к организации после ее ликвидации сможет предъявить не только налоговая служба, но и любой кредитор, например контрагент или бывший работник, который докажет в суде, что организация с ним не рассчиталась.

В Законе об ООО указано, что по заявлению кредитора на взаимозависимых лиц может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам общества.

Лица, на которых можно возложить налоговую ответственность Возникает вопрос: если организация исключена из ЕГРЮЛ, то с кого следует взыскать якобы неуплаченные налоги, пени и штрафы? Ответ содержится в части 1 ст. Однако пока непонятно, как это положение будет применяться на практике. Погашать долги налогоплательщики будут за счет личного имущества. Ранее имел место прецедент, когда имущество взыскали с независимой компании, бенефициара, так что у налоговой службы уже есть соответствующая практика взыскания с бенефициаров.

Аналогичным образом обстоит дело в отношении работников и контрагентов: если они докажут в суде, что организация осталась им должна, ее бывшее руководство будет платить из своего кармана. Закон вступит в силу с 28 июня г. Выводы для бизнеса В настоящее время нередкой является ситуация, когда бизнесмен осуществляет деятельность через какую-либо компанию на протяжении не более 3 лет. Затем он присоединяет эту компанию к другой или ликвидирует первую это дороже и дольше, но безопаснее из-за рисков доначисления налогов и продолжает вести тот же бизнес, но уже через новую компанию.

Таким образом, предприниматель, избавляясь от компании, считает, что никакие налоговые претензии к нему не могут быть предъявлены. Теперь такой возможности нет: любое взаимозависимое лицо и даже бенефициара налоговая служба может привлечь к ответственности в течение трех лет с момента исключения организации из Единого государственного реестра юридических лиц ЕГРЮЛ. Личная ответственность взаимозависимых лиц и бенефициаров значительно усиливается, так как они будут расплачиваться якобы по имеющимся налоговым долгам, пеням и штрафам уже ликвидированной организации своим личным имуществом.

Судебные дела Федеральная налоговая служба России выпустила Информацию о решении Конституционного Суда РФ, поддержавшего взыскание в судебном порядке ущерба с фактического руководителя, который довел предприятие до банкротства, уклоняясь от уплаты налогов. Гражданин обратился в КС РФ, посчитав, что нарушаются его конституционные права, поскольку он не получил экономической выгоды из-за уклонения от уплаты налогов с юридического лица.

Ранее в ходе судебных разбирательств было доказано, что именно фактический руководитель, а не номинальный директор предприятия умышленно уклонился от уплаты налогов в особо крупном размере, тем самым причинив ущерб государству. Суд установил, что собственник фактически контролировал деятельность предприятия, несмотря на то что не являлся его директором.

Контролирующее предприятие лицо использовало фирму-"однодневку", с помощью которой уменьшались суммы уплачиваемых налогов от предприятия.

Предприятие не смогло заплатить доначисленные налоги, в итоге налоговые органы подали заявление о его банкротстве. После процедуры банкротства задолженность предприятием также не была погашена. Суд установил как вину контролирующего предприятие лица, так и причинно-следственную связь между его действиями и ущербом, причиненным государству. Поэтому именно фактический руководитель признан виновным в уклонении предприятия от уплаты налогов.

КС РФ отказал в рассмотрении жалобы гражданина, указав, что Конституция РФ одинаково защищает государственную, муниципальную и иные формы собственности, в том числе имущественные права государства как потерпевшего от преступления. В рассматриваемой Информации ФНС России отметила, что принятое КС РФ решение позволит налоговым органам продолжать взыскивать ущерб в пользу государства с недобросовестных руководителей и бенефициаров организаций, уклоняющихся от уплаты налогов с предприятий.

Бесплатная консультация юриста по телефонам:. Добросовестность и надежность контрагентов. Дата размещения статьи: Вернуться на предыдущую страницу. Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:. Этот документ нужен для участия в торгах, для заверения бумаг у нотариуса и при совершении сделок с недвижимостью.

Что такое ЕГРЮЛ, где и как можно получить выписку и почему так важен данный документ разберемся в этой статье. Базу ведет Федеральная налоговая служба РФ. Для чего же нужна выписка из этого общероссийского реестра? Мы делаем сложные дела простыми. Опыт адвокатов более 8 лет. Чем мы можем Вам помочь? Задать вопрос юристу. Жан-Жак Руссо Для успешного ведения бизнеса необходимо постоянно двигаться вперёд. Ежемесячно на территории РФ появляются тысячи новых юридических лиц.

Предоставляем исчерпывающую информацию о ваших контрагентах, помогаем изучить их деловую репутацию и заблаговременно выявить компании-однодневки. Работаем в рамках действующего законодательства, предоставляем информацию в сжатые сроки, гарантируем подлинность и полноту данных. Неправомерные действия контрагентов второго, третьего и последующих звеньев не являются безусловным и единственным обстоятельством, препятствующим предъявлению к вычету НДС Какие могут быть последствия для организации в случае неправомерных действий контрагентов второго, третьего и последующих звеньев при установлении налоговым органом необоснованного получения вычета по НДС у этих контрагентов?

10 способов проверить контрагента: необходимые документы и полезные сервисы

Перед заключением договора компания выясняет, что известно о потенциальном деловом партнере. Для проверки контрагента удобно использовать бесплатный сервис ФНС. Зайдите на сайт налоговой и получите необходимые сведения. Один из этапов подготовки к сделке - получение сведений о будущем контрагенте. Если компании прежде не взаимодействовали, нужно выяснить, как контрагент ведет дела, насколько он надежный, нет ли проблем с налоговой или другими компаниями.

Рецепты домашней выпечки с фото — пошаговые мастер-классы

Неправомерные действия контрагентов второго, третьего и последующих звеньев не являются безусловным и единственным обстоятельством, препятствующим предъявлению к вычету НДС Какие могут быть последствия для организации в случае неправомерных действий контрагентов второго, третьего и последующих звеньев при установлении налоговым органом необоснованного получения вычета по НДС у этих контрагентов? Приведите примеры из "региональной практики", в которых оспаривалась величина вычета НДС при наличии в цепочке контрагентов, которые, по мнению контролирующего органа, не исполняли свои налоговые обязательства. По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции: Неправомерные действия контрагентов второго, третьего и последующих звеньев не являются безусловным и единственным обстоятельством, препятствующим предъявлению к вычету НДС по приобретенным у них товарам работам, услугам. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.

В ответе за того парня: проверка контрагентов по-новому

В ходе выездных налоговых проверок у проверяемых лиц нередко возникают вопросы о том, насколько правомерны действия налоговых инспекторов, как часто, в какие сроки и в каких формах могут проводиться проверки. Чтобы во всеоружии встретить проверяющих, налогоплательщик должен великолепно ориентироваться в НК РФ, знать свои права и обязанности, а также действия, которые можно предпринять для успешного прохождения проверки. Выездная налоговая проверка — то, чего больше всего боятся налогоплательщики. Это связано не только с опасениями выявления нарушений и доначисления налогов. Но и с тем, что в ходе процедуры проверяющие длительное время находятся на территории налогоплательщика, нарушая привычный рабочий распорядок компании. При проведении проверки налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы главы. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Как самому проверить контрагента?

Разгадываем загадки законодателя! Нет документов? Практический опыт в области налогообложения составляет более 13 лет. Карьеру юриста начал в органах государственной налоговой службы, где проработал 8 лет. Дорогие читатели!

Проверка корректности заполнения реквизитов может быть выполнена как для отдельного документа из окна данного ЭД, так и сразу для ряда документов, выбранных в форме списка ЭД данного типа массовая проверка. В окне документа нажмите кнопку панели инструментов окна.

.

Проверка контрагента на благонадежность

.

Поиск контрагентов и проверка их благонадежности

.

.

.

.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 4
  1. Глафира

    Тарас,там вроде 2 мес. только.

  2. Генриетта

    Главное кивнуть головой , как на выборах ВВП)))

  3. Лев

    В России 97 пр говоров ОБВИНИТЕЛЬНЫЕ ни адвокаты ни мама ни папа никто не поможет , либо чудо , либо вы из золотой элиты и неприкасаемый , либо у вас дохрена денег и влияние купить или серьёзно угрожать следствию и судьям , во всех остальных случаях вы изначально виноваты как только подписан ордер о задержания , все остальное следственные действия , обыск ,допрос ,опрос,суд это чисто формальности , цирк .

  4. lanciamusria

    Ахинею несёте, спасибо за цирк. нооо.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных